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在财务软件中资产负债表与现金流量表勾稽不上?好会计3个方法教你搞定

时间: 2023-03-13 09:43:00 浏览次数:

三大财务报表有着千丝万缕的联系,复杂的勾稽关系,令很多财务人员焦头烂额,稍有不细心可能就出现财务软件报表不平,查找一个不平衡的因素可能要彻夜加班加点,今天给大家带来资产负债表与利润表的勾稽关系,希望对你的工作有帮助。

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现金流量表与资产负债表的勾稽原理

财务软件现金流量表,反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。该报表相对于其他报表而言更能体现出企业资金的变现能力情况,比如说有多少库存现金以及可以随时用于支付的存款,但该报表又不是独立存在的,是与其他报表关系紧密相连。如果报表之间月份有存在勾稽关系对不上,那么会对一个企业判断现有资金的增减变动造成错误判断。

现金流量表与资产负债表的勾稽关系:

现金流量表中“期初累计余额”的本年累计金额=资产负债表中“货币资金”的年初余额

现金流量表中“期末累计余额”的本年累计金额=资产负债表中“货币资金”的期末余额

备注:文中所有软件截图皆以用友软件畅捷通好会计软件为例。

02

3种常见勾稽关系

对不上的问题及处理方法

01

年中建账未录入现金流量表期初

如下图:年中建立财务软件的账套,未录入期初现金流量,导致本年累计金额期末现金余额与本月金额的期末现金余额差期初的金额653000元(勾稽关系:=1008400-355400)

解决方案:【报表】——【现金流量表】——【期初】,按照金额的项目,录入期初累计金额653000元。

02

新增了一级科目且未调整现金流量表公式

如下图:此处新增了一级科目交易性金融资产,然财务软件现金流量表明细却未取数,导致现金流量表与资产负债表的货币资金相差3000元。

解决方案:用友软件畅捷通好会计【报表】——【现金流量表】——【明细】,找出未参与计算的凭证,【编辑】修改,修改至应归属的项目中。此处修改至项目:“短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金”。